本周，全球多家新闻机构根据一家巴拿马律师事务所泄露的一批机密文件发表了报道。文章披露了一些世界上最具权势的人物如何使用在离岸银行设立的账户，隐藏自己的财富或进行避税。

据媒体报道，这些“巴拿马文件”中提到了许多国际政治人物、商业领袖和名人的名字，涉及到一张见不得光的金融交易网络，引发人们对全球金融系统中的腐败行为的质疑。泄密文件中提到的许多人，已经以极其强烈的措辞否认自己曾触犯任何法律。

本文一直在追踪有关这些泄密文件的重要进展。其中包括：

冰岛总理西格门迪尔·戴维·贡劳格松(Sigmundur David Gunnlaugsson)于周二辞职。

一家全球性反腐败组织的分支机构智利透明(Transparency Chile)的总裁贡萨洛·德拉沃·斯韦特(Gonzalo Delaveau Swett)于周一辞职。

巴拿马文件是一年多以前一个未具名信源提供给德国媒体《南德意志报》(Süddeutsche Zeitung)的1150万份、大小为2.6TB的文件。它们来自巴拿马一家名为莫萨克-冯塞卡(Mossack Fonseca)的律所。它被称作世界第四大离岸律师事务所。

《南德意志报》将文件分享给了非营利组织国际调查记者同盟(International Consortium of Investigative Journalists)和全球100多家新闻机构的记者。这些机构包括《卫报》(The Guardian)、麦克拉奇报业(McClatchy)旗下的多家报纸和Fusion等。《纽约时报》未能获得泄露的文件。

未来的日子里，这些媒体机构预计会刊出更多以巴拿马文件为基础的文章。

文章称，有近21.5万家离岸壳公司和1万4153名客户与莫萨克-冯塞卡有关联。它们把143名政界人士及其家人和亲信，与利用避税天堂藏匿巨额财富联系在了一起。这当中包括12名位高权重的政治领导人。

国际调查记者同盟披露的名单上有阿根廷总统毛里西奥·马克里(Mauricio Macri)、乌克兰总统彼得罗·O·波罗申科(Petro O. Poroshenko)、冰岛时任总理贡劳格松、巴基斯坦总理纳瓦兹·谢里夫(Nawaz Sharif)、沙特阿拉伯国王萨尔曼、卡塔尔前埃米尔哈马德·本·哈利法·阿勒萨尼(Hamad bin Khalifa al-Thani)、前首相哈马德·本·贾西姆·本·贾布尔·阿勒萨尼(Hamad bin Jassim bin Jabr al-Thani)和阿根廷足球明星利昂内尔·梅西(Lionel Messi)。

俄罗斯总统弗拉基米尔·V·普京(Vladimir V. Putin)的密友、大提琴家谢尔盖·罗尔杜金(Sergei Roldugin)的名字也出现在了文件中。《卫报》称，罗尔杜金是一个涉及20亿美元的违法图谋的核心，其中“来自俄罗斯国有银行的资金被藏在了海外”。

周二，国际足联(FIFA)主席詹尼·因凡蒂诺(Gianni Infantino)卷入这起丑闻。《卫报》称，泄密文件揭露了欧洲足球事务管理机构欧洲足球协会联盟（Union of European Football Associations，缩写为UEFA，简称欧足联）与一名商人名下的一家离岸公司之间的初步联系。这名商人和去年那场导致国际足联主席赛普·布拉特(Sepp Blatter)下台的腐败丑闻有关。

两者的联系体现在欧足联和这家名为跨区贸易(Cross Trading)的公司之间的一系列合同上。签署合同的正是因凡蒂诺。因凡蒂诺当时是欧足联法律服务的负责人，后成为布拉特的继任者。

泄露的文件还提到了胡安·阿曼多·伊诺霍萨(Juan Armando Hinojosa)。此人被称为墨西哥总统恩里克·培尼亚·涅托(Enrique Peña Nieto)“最喜欢的承包商”。国际调查记者同盟称，文件显示，为了存放大约1亿美元，伊诺霍萨创建了“一个复杂的离岸网络”，分布在新西兰、英国和荷兰的九家公司实体。伊诺霍萨曾以700万美元的价格将一处房产卖给墨西哥第一夫人，并由此陷入争议。据说不久后，他便设立了前述财务安排。

据BBC报道，莫萨克-冯塞卡的客户还包括叙利亚总统巴沙尔·阿萨德(Bashar al-Assad)的亲信、中共中央政治局八名前任或现任委员，以及中国官员的家人。英国几十名有影响力的捐赠者和政坛人物也被点了名，包括首相戴维·卡梅伦(David Cameron)的父亲伊恩·卡梅伦(Ian Cameron)。《卫报》称，为了避免在英国交税，伊恩·卡梅伦经营过一家离岸投资基金。他已于2010年去世。

尚不明朗。周一当天，多国开始对泄露的信息展开调查，包括美国、法国、德国、澳大利亚、奥地利、瑞典和荷兰。

总的来说，把钱存放在离岸公司并不违法，但这种财务安排可能会被用于非法目的，如为逃税或洗钱提供便利。